Steuern – Lohnsteuer

Um die Lohnsteuer zu verstehen, müssen wir erstmal den Begriff “Einkommensteuer” klären. Einkommensteuer müssen alle zahlen, die in Deutschland Geld verdienen – egal ob selbständig oder angestellt. Das ist der Anteil, den Du von Deinem verdienten Geld an den Staat zahlst. Lohnsteuer müssen nur Angestellte zahlen. Sie ist eine Sonderform der Einkommensteuer.

Das Besondere bei der Lohnsteuer ist, dass Dein Chef sie direkt von Deinem Lohn einzieht und an das Finanzamt überweist. Du musst Dich um die Zahlung Deiner Lohnsteuer nicht selbst kümmern. Alles, was Du tun musst, ist, Deinem Chef Deine Steuer-Identifikationsnummer zu geben. Dein Chef rechnet dann anhand Deines jährlichen Bruttoeinkommens aus, wie viel Lohnsteuer Du zahlen musst. Daher ist die Lohnsteuer nicht für alle gleich hoch: Sie hängt von Deinem Einkommen ab.

Weil die Lohnsteuer eine Vorauszahlung ist (sie wird monatlich von Deinem Gehalt abgezogen, und am Ende des Jahres wird geprüft, ob alles stimmt), kannst Du später mit einer Steuererklärung möglicherweise Geld zurückbekommen.

Wie viel Lohnsteuer Du zahlen musst, hängt von der Höhe Deines Gehalts ab. Wenn Du wenig verdienst, musst Du nur einen kleinen Teil davon als Steuer zahlen. Je mehr Du verdienst, desto größer wird auch der Anteil, den Du abdrücken musst. Diesen Teil nennt man "Steuersatz", der immer in Prozent angegeben wird.

Du musst Dein Geld erst ab einem Einkommen von 10.909 Euro (rückwirkend für 2023) versteuern. Dein verdientes Geld ist bis zu 10.908 Euro steuerfrei. Seit 2024 sogar bis zu 11.604 Euro. Nur auf das Geld, das Du darüber hinaus verdienst, werden Steuern fällig. Der erste Euro darüber wird mit 14 Prozent versteuert.

Stell Dir vor, Du hast einen Sack voller Münzen. Die trennst Du jetzt in unterschiedliche Haufen auf: Die Münzen “bis 10.908” müssen gar nicht besteuert werden. Der Haufen “10.909 - 62.801” muss mit 14-24 Prozent besteuert werden. Und dann hast Du noch einige Münzen übrig. Du hast insgesamt 69.000 Münzen. Der letzte Haufen “62.802-69.000” wird mit 24-42 Prozent besteuert. Das bedeutet: Selbst wenn Du ein hohes Einkommen und somit hohen Steuersatz hast, zahlst Du auf die ersten Tausender nicht mehr Steuern als ein anderer, der geringer verdient. Nur das Geld, was jeweils über eine gewisse Grenze hinausgeht, wird höher versteuert.

Freibeträge sind festgelegte Geldbeträge, die das Finanzamt nicht antastet. Du kannst dieses Geld verdienen, ohne es versteuern zu müssen. Beispielsweise musst Du für das Jahr 2023 erst auf ein jährliches Einkommen ab 10.909 Euro Steuern zahlen. Das bedeutet: Du hast einen Freibetrag von 10.909 Euro.

Diese Freibeträge können sogar noch höher sein, wenn Du verheiratet bist und / oder Kinder hast. So zahlst Du am Ende nicht immer das, was oben in der Tabelle steht. Wegen diesen Freibeträgen gibt es die Steuerklassen, um die es im nächsten Abschnitt geht!

Es gibt verschiedene Steuerklassen: Von eins bis sechs. Die Steuerklasse hängt von Deiner familiären Situation ab – bist Du verheiratet, hast Du Kinder?

Je nach Steuerklasse gelten unterschiedliche Freibeträge. Das bedeutet, Du kannst mehr Geld verdienen, das gar nicht besteuert wird. So zahlt man je nach Steuerklasse unterschiedlich viel Steuern – bei gleichem Gehalt.

Mit einem Kind hast Du zum Beispiel mehr Geld zur Verfügung, auf das Du keine Steuern zahlen musst. Denn Deine Freibeträge sind mit Kind höher. Das soll Familien entlasten.

In welcher Steuerklasse Du bist, hängt von Deiner familiären und beruflichen Situation ab. Entscheidend ist, ob Du verheiratet oder alleinerziehend bist, Kinder hast und ob Du einen oder mehrere Jobs ausübst.

Die Steuerklassen 1, 2 und 6 werden je nach Deiner Situation automatisch zugeordnet.

Die Steuerklassen 3, 4 und 5 kannst Du Dir aussuchen, wenn Du verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft bist. Eine geschickte Kombination mit Deinem (Ehe)partner kann euch beiden steuerliche Vorteile einbringen.

In welcher Steuerklasse Du bist, beeinflusst Deine Freibeträge. Je höher Deine Freibeträge, desto weniger Steuern zahlst Du!

Mit dieser Tabelle bekommst Du ein Bild davon, wie viel Steuern Du bei welcher Steuerklasse auf Dein Gehalt zahlen musst. Es handelt sich hier um Richtwerte, nicht verbindliche Steuerberatung.

Du bist normalerweise nicht verpflichtet, eine Steuererklärung zu machen. Aber eine freiwillige Steuererklärung kann sich für Dich lohnen. Denn wenn Du besondere Ausgaben hattest oder sich etwas Grundlegendes in Deinem Leben geändert hat, kannst Du Geld zurückbekommen.

Eine Steuerklärung kann sich zum Beispiel für Dich lohnen, wenn…

• Du nicht das ganze Jahr beschäftigt warst
• Du geheiratet hast
• Du ein Kind bekommen hast
• Du hohe Sonderausgaben hattest, die Du von der Steuer absetzen kannst

Ob Du mit einer Steuerklärung Geld zurückbekommen kannst, kann am besten ein Steuerberater für Dich einschätzen.

Steuern sind wie ein großer Topf, in den jeder Bürger mit ausreichendem Einkommen etwas einzahlt. Von dem Geld wird dann all das bezahlt, was gemeinschaftlich genutzt wird.

Dazu zählen zum Beispiel Straßen, Parks, Krankenhäuser, Schulen und Theater. Auch Sozialleistungen werden teils von Steuergeldern bezahlt. Und ja – auch die Polizei und die Feuerwehr werden aus Steuern finanziert.